为委托贷款出具兜底协议 红塔银行被处罚

近期，因承诺承担委托贷款风险等事由,云南红塔银行被罚35万，这是2022年披露的首起委托贷款相关行政处罚。而近年来，银保监会开出的委托贷款相关罚单呈增长趋势。

显示，近年来委托贷款业务规模呈下降趋势。

监管罚单增多

根据《贷款通则》、《商业银行委托贷款管理办法》等规定，委托贷款，是指委托人提供资金，由商业银行（受托人）根据委托人确定的借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监督使用、协助收回的贷款，不包括现金管理项下委托贷款和住房公积金项下委托贷款。

值得注意的是，相关监管文件明确规定，商业银行在办理委托贷款相关过程中，“只收取代理手续费，不承担信用风险。”

然而，记者从银保监会网站获悉，此次云南红塔银行受罚，则是由于“为委托贷款出具兜底协议，承诺承担委托贷款风险”。

除红塔银行外，同时受罚的还有负有直接领导和直接经办责任的两名时任高管，三张罚单共计处罚65万元，为2022年委托贷款相关的首例处罚。

据《华夏时报》记者不完全统计，2021年银保监会共对11个银行进行委托贷款相关处罚，其中包括6家城商行、3家股份制银行、两家国有大行，事由以“违规收

记者发现，近年来，随着国家不断加强对银行业贷款管理的监督力度，委托贷款相关罚单呈增加趋势。

具体来看，2004-2016的12年间，银保监会开出的涉及委托贷款的处罚信息仅有12单，且其中绝大部分都是向借款人收费。而2019-2021年3年间，相关罚单就达到了38张，其中2019年15张，2020年9张，2021年则达到了14张。

委托贷款规模下降

2018年印发的《商业银行委托贷款管理办法》对委托贷款的各方当事人职责进行了明确。

该规定表示，委托贷款业务是商业银行的委托代理业务，商业银行作为受托人，按照权责利匹配原则提供服务，不得代委托人确定借款人，不得参与贷款决策，不得提供各种形式担保；委托人应自行确定委托贷款的借款人，对借款人资质、贷款项目等进行审查，并承担委托贷款的信用风险。

既然银行不负责对委托贷款相关事务的审核，不承担委托贷款的信用风险，为何委托贷款业务仍受到各方的青睐？银行在其中作用几何？

1月27日，相关业内人士向本报记者表示，银行在委托贷款中的作用不可或缺，在把控借款的合规性、规范借款人信用管理、税务申报优惠等方面有较为明显的优势。

具体来看，在把控委托贷款的合规性方面，银行对抵押物进行监管，在出现坏账的情况下，银行可以将相关抵押物进行处理；在信用管理方面，银行可以查征信，对借款人的信用管理更有威慑力。

此外，上述人士还提到，银行的委托贷款能以贷款的实际利率进行税务的申报，而企业非金融机构间的借款，通常是按照同档期的银行贷款基准利率进行申报，税务上无法得到相应的优惠。

独立经济学家、财经评论员王赤坤则表示，银行一方面可以为资金端（资金方）、资产端（融资借款方）双方的融资借款活动做交易安排。另一方面，银行可以协助解决资金端（资金方）、资产端（融资借款方）双方融资借款活动的信用管理和风控问题，并促进交易活动成功。

对于银行来讲，该项业务属于表外业务，其作为受托人，按照委托方确定的贷款对象和利率发放贷款，不承担信用风险，不需计提拨备和资本。

2020年12月《金融监管研究》发布的《中国影子银行报告》显示，2008年之后，委托贷款的规模持续快速增长。2009年初，委托贷款规模不到3万亿元，2010—2015年连续6年增速超过30%，多家股份制银行2013年增速超过100%，2016年底规模猛增至13.97万亿元。

该报告指出，2008年之后，委托贷款异化为银行规避信贷标准的通道，业务完全由银行主导，委托方和贷款对象都由银行确定，银行出具隐性担保或抽屉协议，承担信用风险，实际上并不是真正的“委托”。

随着委托贷款信用风险、操作风险等不断暴露，2016年底，中央经济工作会议提出，要把防范化解金融风险放到更加重要的位置。随后监管力度持续加大，2018年再出台《商业银行委托贷款管理办法》对委托贷款进行专项整治。

监管收紧之下，治理效果如何？

2021年6月，中国人民银行党委书记、中国银保监会主席郭树清在对外发言中表示，金融系统坚定不移地整治脱实向虚现象，坚决降低内部杠杆率，同业理财、同业投资、委托贷款和信托通道业务持续减少，高风险影子银行不断收缩。

中国人民银行发布的2021年社会融资规模存量统计数据显示，截至2021年末，委托贷款余额为10.87万亿元，同比下降1.6%；委托贷款余额占比3.5%，同比低0.4个百分点。

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